프리랜서 3.3% 계산기로 원천징수 3.3%와 실수령액을 확인하고 환급 가능성까지 가늠할 수 있습니다. 아래 도구에 값을 입력하면 즉시 계산되며, 정확한 신고·납부는 국세청 홈택스에서 확인하세요.
프리랜서·아르바이트·인적용역 사업자가 대금을 받을 때, 지급하는 쪽이 세금 3.3%를 미리 떼고 나머지를 주는 것을 원천징수라고 합니다. 이 3.3%는 소득세 3% + 지방소득세 0.3%로 구성됩니다. 즉 계약금액 100만 원이면 33,000원을 떼고 967,000원을 받습니다.
| 구분 | 세율 | 100만 원 기준 |
|---|---|---|
| 소득세 | 3.0% | 30,000원 |
| 지방소득세 | 0.3% (소득세의 10%) | 3,000원 |
| 합계 원천징수 | 3.3% | 33,000원 |
가장 많이 오해하는 지점입니다. 3.3%는 소득 크기와 무관하게 지급액에 기계적으로 붙는 비율일 뿐,
내 실제 세율이 아닙니다. 5월에 1년치를 합쳐 경비와 공제를 반영해 계산한 결정세액과 비교해 정산합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래처가 떼는 시점 | 대금 지급 시 3.3% 원천징수 → 국가에 납부 |
| 진짜 세금이 정해지는 시점 | 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 종합소득세 신고 |
| 미리 낸 세금 > 결정세액 | 차액 환급 (6~7월경 입금) |
| 미리 낸 세금 < 결정세액 | 차액 추가 납부 |
| 신고를 안 하면 | 환급 못 받고 가산세까지 발생 가능 |
| 계약(지급)금액 | 소득세 3% | 지방소득세 0.3% | 총 공제 3.3% | 실수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 300,000원 | 9,000원 | 900원 | 9,900원 | 290,100원 |
| 500,000원 | 15,000원 | 1,500원 | 16,500원 | 483,500원 |
| 1,000,000원 | 30,000원 | 3,000원 | 33,000원 | 967,000원 |
| 2,000,000원 | 60,000원 | 6,000원 | 66,000원 | 1,934,000원 |
| 3,000,000원 | 90,000원 | 9,000원 | 99,000원 | 2,901,000원 |
| 5,000,000원 | 150,000원 | 15,000원 | 165,000원 | 4,835,000원 |
※ 원 단위 절사 방식에 따라 실제 명세서 금액과 10원 내외 차이가 날 수 있습니다.
세금을 뗀 뒤 손에 쥐는 금액을 먼저 정하고 단가를 협상할 때 쓰는 계산입니다. 실수령액을 0.967로 나누면 필요한 계약금액이 나옵니다.
원천징수세액(소득세)이 1,000원 미만이면 징수하지 않습니다. 소득세가 3%이므로 지급액이 약 3만 3,000원 미만이면
3.3%가 붙지 않고 전액을 받습니다. 소액 건에서 세금이 안 떼였다면 누락이 아니라 이 규정 때문일 수 있습니다.
| 할 일 | 방법 |
|---|---|
| 내 소득이 얼마로 신고됐는지 확인 | 홈택스 「My홈택스 → 지급명세서 등 제출내역」 |
| 업무 관련 경비 증빙 모으기 | 장비·통신비·교통비 등 — 경비가 늘면 결정세액이 줄어 환급 증가 |
| 내 신고유형 파악 | 수입 규모에 따라 단순경비율·기준경비율·장부작성으로 갈림 |
| 사업자등록 여부 검토 | 수입이 커지면 간이과세 vs 일반과세 판단 필요 |
Q. 3.3% 떼였는데 돌려받을 수 있나요?
A. 3.3%는 미리 낸 세금입니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 실제 세금이 그보다 적으면 차액을 환급받습니다. 소득이 적은 프리랜서·알바는 환급 대상인 경우가 많습니다.
Q. 3.3%는 어떻게 계산되나요?
A. 계약금액 × 3.3%입니다. 소득세(3%)와 지방소득세(0.3%, 소득세의 10%)를 합한 값으로, 100만 원이면 33,000원이 공제됩니다.
Q. 실수령액에서 계약금액을 거꾸로 알 수 있나요?
A. 위 계산기의 ‘실수령액 → 계약금액’ 탭을 쓰면 됩니다. 실수령액 ÷ 0.967로 세전 계약금액을 역산합니다.
Q. 종합소득세 신고는 꼭 해야 하나요?
A. 3.3% 떼인 소득이 있으면 다음 해 5월 종합소득세 신고 대상입니다. 신고해야 환급도 받을 수 있고, 무신고 시 가산세가 붙을 수 있습니다.
Q. 환급액은 얼마나 되나요?
A. 사람마다 다릅니다. 경비율·소득공제·세액공제에 따라 결정되며, 단순경비율 적용 대상 저소득 프리랜서는 떼인 3.3% 대부분을 돌려받기도 합니다. 정확한 추정은 홈택스 모의계산을 권합니다.
Q. 5월 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 환급 대상이라면 신고를 안 하면 돌려받을 세금을 못 받습니다. 반대로 납부할 세금이 있는데 신고를 안 하면 무신고가산세·납부지연가산세가 더해질 수 있습니다. 신고·정산은 홈택스에서 확인하세요.
Q. 사업자등록이 없어도 3.3%를 떼나요?
A. 사업자등록 여부와 무관하게, 인적용역 사업소득으로 대금을 받으면 지급하는 쪽이 3.3%를 원천징수하는 경우가 일반적입니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고로 정산하며, 자세한 기준은 홈택스에서 확인하세요.
Q. 알바·N잡으로 받은 3.3%도 환급되나요?
A. 3.3%로 떼인 소득은 종합소득세 신고에서 합산·정산합니다. 소득이 적거나 경비·공제가 많으면 일부 또는 상당액을 환급받는 경우가 있습니다. 본인 환급액은 홈택스 모의계산으로 가늠해 보세요.